Colombia va a «perseguir personas que deban declarar criptoactivos fuera del país»

El Gobierno de Colombia anunció la implementación de un programa de fiscalización enfocado en las criptomonedas que residentes fiscales del país mantienen almacenadas en el extranjero sin declarar ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).

Andrés Velásquez, director de la DIAN, confirmó el inicio de «un programa de fiscalización audaz para perseguir a todas aquellas personas que, siendo residentes fiscales en Colombia, deben declarar los criptoactivos que tienen fuera del país», afirmó el 12 de septiembre de 2026.

El funcionario argumentó que dentro de esta industria existe «un gran espacio de evasión» fiscal. Además, aseveró que combatirán dicho incumplimiento «como nunca antes se ha hecho».

Paralelamente, el presidente de Colombia, Abelardo de la Espriella, advirtió sobre la presencia de una «zona gris muy oscura» en torno al sector. El mandatario señaló que las acciones estatales buscan rastrear fondos vinculados a actividades de origen ilícito. «Se utilizan las criptomonedas para eso. También vamos por ellos», afirmó.

Las obligaciones tributarias sobre estos activos no surgen a partir de la reciente medida oficial. En la legislación colombiana, los residentes fiscales deben tributar sobre la totalidad de su patrimonio e ingresos, ya sean poseídos localmente o en el exterior.

A través del Concepto Unificado 1621 de 2023, la DIAN clasifica los activos digitales como bienes inmateriales. Esta tipificación exige que formen parte del patrimonio bruto dentro de la declaración anual de renta de cada contribuyente.

Asimismo, cuando el tenedor utiliza un servicio de custodia ubicado fuera del territorio nacional y la suma total de sus bienes patrimoniales en el exterior supera las 2.000 Unidades de Valor Tributario (UVT) al 1° de enero de cada año, se activa la obligación adicional de presentar el Formulario 160 de Declaración Anual de Activos en el Exterior, de conformidad con el artículo 607 del Estatuto Tributario.

Por el momento, el Poder Ejecutivo no precisó la fecha exacta en que iniciará el programa operativo, la cantidad de personas bajo investigación ni si se contemplará un periodo de normalización voluntaria previa a las fiscalizaciones. La DIAN tampoco brindó detalles sobre el calendario de ejecución ni sobre posibles regímenes especiales de regularización.

Las medidas se dieron a conocer tras la realización de operativos recientes contra el lavado de dinero en el país. Como reportó CriptoNoticias, el 11 de septiembre de 2026, la Fiscalía General de Colombia identificó una presunta red criminal que habría blanqueado 2,3 billones de pesos colombianos (580 millones de dólares) mediante el uso de la stablecoin USDT. Operaciones en las que resultaron capturadas cinco personas.