Hechos clave:
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Exchanges, proveedores de monederos y contribuyentes con fondos en el extranjero van a declarar.
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65 empresas de criptomonedas en EspaƱa serĆ”n objetivo fijo de declaraciĆ³n el aƱo que viene.
Los prestadores de servicios financieros de bitcoin (BTC) y criptomonedas en EspaƱa, entre los que destacan exchanges y proveedores de monederos, estarƔn obligados a declarar sus tenencias y operaciones con estos activos a partir del 2024.
De esa manera quedĆ³ establecido en el Real Decreto 249/2023 emitido el martes 4 de abril por el Consejo de Ministros del gobierno de EspaƱa, que modifica la obligaciĆ³n de declaraciĆ³n de actividades con activos virtuales, como las criptomonedas.
De acuerdo con el Consejo, el objetivo de estas nuevas obligaciones es Ā«mejorar el control tributarioĀ» de los hechos imponibles que puedan derivarse de la tenencia y operaciĆ³n con las criptomonedas.
Todas las nuevas obligaciones de declaraciĆ³n sobre monedas virtuales deberĆ”n presentarse desde el 1 de enero del aƱo 2024, segĆŗn quedĆ³ ordenado en el decreto.
Exchanges, monederos y contribuyentes a declarar anualmente
Con el decreto, EspaƱa ahora obliga a declarar anualmente a las entidades con sede en ese paĆs, que hayan creado u ofrecido monederos de criptomonedas.
En detalle, el gobierno le exige a estas empresas que revelen Ā«la totalidad de las monedas virtuales que mantengan custodiadasĀ«. Esto de acuerdo con los tĆ©rminos previamente establecidos por la orden ministerial.
Quiere decir, los saldos de los clientes, tipo de criptomoneda, su valor en euros y la identificaciĆ³n del usuario.
Lo mismo ocurre con los exchanges. El decreto obliga a las empresas en EspaƱa que ofrezcan servicios de intercambio de criptomonedas por dinero fĆat u otros criptoactivos, asĆ como que intermedien en las operaciones y ademĆ”s provean custodia; a declarar anualmente ante la Hacienda espaƱola.
En estos casos, la declaraciĆ³n es referente a las operaciones de adquisiciĆ³n, transmisiĆ³n, permuta y transferencia de monedas virtuales, asĆ como los cobros y pagos realizados en dichas monedas.
Los ciudadanos contribuyentes espaƱoles que tienen sus fondos en un exchange o monedero extranjero, tambiƩn son diana del decreto aprobado por el Consejo de Ministros. Sobre ellos tambiƩn pesa la obligatoriedad de declarar sus tenencias anualmente, conforme lo establecido en la nueva normativa.
Tal como lo muestra el aviso de Hacienda, las personas fĆsicas o jurĆdicas que residan en EspaƱa y tengan fondos bajo custodia en un servicio internacional, serĆ”n obligadas a declarar Ā«la totalidad de las monedas virtuales situadas en el extranjero de las que se sea titularĀ». Ā Ā«O respecto de las cuales se tenga la condiciĆ³n de beneficiario, autorizado o de alguna otra forma se ostente poder de disposiciĆ³nĀ», dice la regulaciĆ³n.
Para el economista espaƱol especializado en temas tributarios, JosƩ Antonio Bravo, el gobierno dio un paso en contra los tenedores de criptoactivos con estas modificaciones.
Ā«Hacienda ha colado un gol entre paso y procesiĆ³n a los tenedores de criptomonedasĀ», afirmĆ³ en su cuenta de Twitter.
65 empresas son objetivo fijo de declaraciĆ³n ante la Hacienda de EspaƱa
Partiendo de las modificaciones hechas por el Consejo de Ministros de EspaƱa, es factible seƱalar que al menos 65 empresas dedicadas a los servicios antes descritos tendrĆ”n que cumplir con la obligaciĆ³n de declarar sus tenencias y operaciones con bitcoin y criptomonedas.
Esto es asĆ ya que desde principios de 2022 existe en EspaƱa un registro oficial de proveedores de servicios con criptoactivos. Este listado es gestionado y constantemente actualizado por el Banco Central de EspaƱa.
Este organismo lleva el conteo de las compaƱĆas con sede en EspaƱa que se dedican al ecosistema criptogrĆ”fico, pero sin supervisarlos directamente.
Como lo muestra el propio registro, disponible en el sitio web del banco central del paĆs ibĆ©rico, hay al menos 65 compaƱĆas de criptomonedas registradas en el banco espaƱol, al cierre de este artĆculo.
Lo anterior evidencia un crecimiento en la cantidad de instituciones que se reportan ante el ente monetario. En octubre de 2022, CriptoNoticias informĆ³ que poco mĆ”s de 40 empresas estaban suscritas en el listado del Banco.
Por todo esto, serĆ” mĆ”s fĆ”cil para Hacienda saber cuĆ”les son las compaƱĆas que tendrĆ”n que comenzar a declarar sus criptomonedas a partir del 2024. Incluso, cuĆ”les podrĆan ser objeto de sanciones por incumplimiento, las cuales podrĆan elevarse hasta los 20.000 euros, segĆŗn el grado de la infracciĆ³n cometida.