¿Qué impuestos debes pagar en España este 2025 si tienes bitcoin y criptomonedas?

2025 promete ser un año significativo a nivel fiscal en España, uno de los baluartes europeos en la adopción de bitcoin (BTC) y criptomonedas. En este país, conocido por su regulación fiscal rigurosa respecto al uso de criptoactivos, los inversionistas que hayan salido de sus tenencias están obligados a declarar sus ganancias o pérdidas correspondientes.

Este año, esa obligación no solo se mantiene, sino que se profundiza, convirtiéndose en un momento crítico para que los contribuyentes informen sobre sus movimientos con criptomonedas, ya que el gobierno español tendrá accesibilidad completa a esta información.

España ha experimentado un crecimiento sostenido en la adopción de criptomonedas, ocupando actualmente el puesto 25 entre los países que más utilizan estos activos digitales, según datos de Chainalysis. La comunidad de usuarios está en constante expansión, lo cual ha llevado a las autoridades a intensificar sus controles fiscales.

Para aclarar las obligaciones tributarias de este año que pesa sobre aquellos que hayan vendido sus activos digitales, CriptoNoticias conversó con Jesús Lorente, economista y auditor fiscal especializado en criptomonedas, quien es el director ejecutivo de la consultora española CL Cripto.

3 impuestos clave

Según Lorente, lo primero que tienen que declarar los españoles que inviertan en bitcoin y otras criptomonedas, y hayan salido de sus tenencias, es el Impuesto sobre la Renta, en este caso, correspondiente al ejercicio fiscal del 2024. La declaración de este impuesto está pautada para junio de 2025.

Como lo ve el especialista, los contribuyentes “tienen que intentar cerrar todo bien, acumular todos sus movimientos durante 2024”, para que cuando tengan que presentar la renta, “sea sencillo”.

“Normalmente es complicado porque tenemos exchanges centralizados y descentralizados, plataformas descentralizadas… Es complicado unificar todo. Por eso conviene que lo hagan cuanto antes”, añadió Lorente, destacando la complejidad de gestionar los movimientos entre diferentes plataformas de intercambio y finanzas descentralizadas.

El otro impuesto que se debe declarar este año en España para evitarse problemas con Hacienda es el Impuesto al Patrimonio, cuya declaración está pautada también para junio de 2025.

En este, “se declaran todos los bienes hasta fin de año, incluyendo wallets y tenencias en exchanges en España o en el exterior”. “Se hace una valoración de todo el patrimonio, incluyendo incluso los NFT”, detalla Lorente.

Otro impuesto de relevancia para este año es el Modelo 721, que debe presentarse en marzo de 2025 ante la Agencia Tributaria de España. Este se declara “en función del saldo que tengas en exchanges hasta el 31 de diciembre de 2024”, como lo señaló Lorente. “Si el usuario tiene más de 50.000 euros en casas de intercambio que no estén registradas en España, tendrá que presentar este modelo”, advirtió.

Más control

De acuerdo con Jesús Lorente, este año se espera un mayor control por parte de las autoridades fiscales de España. Ello debido a que es la primera vez que el gobierno va a tener toda la información de todas las ventas, saldos y compras realizadas en exchanges españoles durante 2024.

“Este año Hacienda sabrá cuánto ha vendido cada uno de nosotros y, si eso no se declara correctamente en la Renta, será fácil que nos llamen y nos envíen notificaciones. Este es el primer año en que Hacienda tiene el 100% de la información de los exchanges en España”, advirtió.

“Por lo tanto, el control de la Agencia Tributaria va a ser total. Se espera también que haya bastantes cartas de requerimientos y notificaciones contra usuarios que no hayan declarado sus movimientos en la Renta”, aseveró.

Lorente enfatiza la importancia de la declaración correcta para evitar problemas: “Declarar lo mejor posible, si no pueden encontrarse con requerimientos, y eso al final son sanciones, recargos… Entonces conviene hacerlo bien”, dijo.

Esta recomendación coincide con la opinión del economista tributario José Antonio Bravo, quien aconsejó el año pasado entregar “toda la información posible” a la autoridad tributaria española. Esto, ya que la falta de documentación y respuestas a los requerimientos puede resultar en graves consecuencias monetarias, como reportó CriptoNoticias.

De acuerdo con Jesús Lorente, el control será exhaustivo, y el gobierno no quiere dejar pasar las ganancias generadas en la industria de las criptomonedas, sobre todo considerando el mercado alcista que se espera en este 2025.

Desde abril de 2024, Hacienda de España ha venido manejando información de los inversores de criptomonedas, emitiendo cerca de 1 millón de notificaciones a usuarios con base en las declaraciones de los modelos 172 y 173, los cuales deben ser presentados por quienes tengan cuentas en exchanges centralizados con sede fiscal en España y registrados en el Banco de España.

Con este panorama, 2025 se perfila como un año crucial para asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales en el ámbito de las criptomonedas en España, donde el conocimiento detallado de movimientos por parte de Hacienda podría traducirse en una mayor presión fiscal sobre los contribuyentes que no actúen con transparencia.