Impuesto a bitcoin en Colombia: 5 factores a tener en cuenta para declarar

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia (DIAN) confirmó recientemente que hasta el 19 de octubre los colombianos deben presentar la declaración de renta por los ingresos recibidos en el año 2021. Esta vez, también se deben declarar, ante el ente tributario, las ganancias obtenidas con bitcoin (BTC) y otras criptomonedas.

Para conocer detalles de cómo se deben declarar las ganancias con bitcoin en Colombia, el youtuber Juan Rodríguez invitó al especialista tributario Alex García, quien detalló los 5 factores que considera más importantes a la hora de presentar la declaración del impuesto.

En ese sentido, García menciona que lo primero que deben tener en cuenta los contribuyentes es que el impuesto sobre la renta grava cualquier tipo de ingreso que se haya tenido desde el 1 de enero, hasta el 31 de diciembre del 2021.

Sin embargo, estos ingresos deben ser iguales o superiores a los 50.831.000 pesos (USD 11.575). «No se trata de cuánto dinero han movido los contribuyentes a través de sus cuentas, sino todos los activos que forman parte de su patrimonio», aclaró García.

El segundo factor a tener en cuenta es que el dinero a pagar o las deudas que tiene cada contribuyente no se toman en cuenta a la hora de declarar el impuesto sobre la renta en Colombia.

Por ejemplo, yo puedo tener un apartamento de 200 millones de pesos y estar debiendo 150 millones de pesos, pero para la DIAN lo importante es que tengo un apartamento de 200 millones y que mi patrimonio supera los 50.831.000 pesos. Quiere decir que tengo la obligación de declarar el impuesto sobre la renta y en mi lista debo agregar los demás activos que forman parte de mi patrimonio como vehículos, cuentas de ahorro y mis activos en bitcoin y demás criptomonedas.

Alex García, especialista tributario de Colombia.

Otros factores a tener presente antes de declarar el impuesto a bitcoin en Colombia

El experto tributario colombiano Alex García Mencionó otros factores a tener en cuenta antes de declarar el impuesto sobre la renta en Colombia. Entre ellos destacó que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos y transferencias recibidas deben ser igual o superiores a los 50.831.000 pesos.

El cuarto factor es que el valor total de las compras y consumos deben ser iguales o superiores a los 50.831.000 pesos.

Aquí es importante que cada contribuyente sepa que todas las compras que ha realizado durante el año están registradas en la base de datos del DIAN. Entonces no podrá engañar al organismo y si sus compras superan el monto indicado, debe declarar el impuesto. Y este es el único ítem de la declaración que no requiere que cada quien saque sus cuentas, más bien bastará por la información que tiene registrada la DIAN sobre todo lo que usted compró desde el 1 de enero al 31 de diciembre del año anterior.

Alex García, especialista tributario de Colombia.

Por otro lado, aunque no existe una regulación de bitcoin en Colombia, el quinto factor García lo condensa en tres elementos que quedan claros una vez que las criptomonedas son gravables en el país.

Uno es que bitcoin y las otras criptomonedas son cuantificables, es decir, es posible saber la cantidad que posee cada quien.

También está el hecho de que los criptoactivos se pueden comprar y vender en Colombia, por lo tanto, tienen un precio.

Mientras que, en tercer lugar, está el elemento de que los colombianos tienen propiedad sobre sus criptomonedas. Quiere decir que pueden tomar decisiones sobre ellas, cuándo transferirlas, cómo guardarlas o cómo recibirlas.

Esos 3 elementos le han permitido determinar a la DIAN, al Banco de la República y a otras entidades que las criptomonedas en general son activos digitales. Por lo tanto, cada contribuyente debe declarar la cantidad de bitcoin y otros criptoactivos que ha mantenido desde siempre.

¿Por qué importan las compras de bitcoin con KYC en Colombia?

Ahora que cada contribuyente debe declarar los bitcoins que ha holdeado desde que existe la criptomoneda, Alex García habla también de las políticas «conoce a tu cliente» (KYC) y «anti lavado de dinero» (AML) aplicadas por las empresas de bitcoin.

Para el impuesto sobre la renta hay que tener en cuenta los bitcoins y otras criptomonedas que se han comprado con KYC y las que se adquieren sin KYC. Digamos que hay una gran diferencia entre ellas porque son dos universos diferentes.

Alex García, especialista tributario de Colombia.

Con ello, queda claro que los bitcoins y otras criptomonedas adquiridas sin los registros de identidad exigidos por las políticas de «conoce a tu cliente», no son gravables ya que no hay manera de que la DIAN conozca a quien le pertenecen.

García también dijo que es muy importante tener presente que declarar renta no siempre significa que se deba pagar algo. Esto debido a que en algunas ocasiones el saldo a pagar es cero o el contribuyente resulta con un saldo a favor, que se puede pedir a la Dian o simplemente dejarlo como abono para la próxima declaración de renta.