Hechos clave:
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La regulaciĆ³n estĆ” establecida en la Ley de PrevenciĆ³n y Lucha contra el Fraude Fiscal.
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La normativa limita los pagos en efectivo para determinadas operaciones econĆ³micas a 1.000 euros.
ActualizaciĆ³n: este artĆculo fue modificado para aclarar que los contribuyentes solo tendrĆ”n que declarar aquellas criptomonedas que se encuentren en servicios de custodia en el extranjero, y no en monederos personales.
EspaƱa refuerza el control fiscal sobre bitcoin (BTC) y criptomonedas a travĆ©s de la reforma al Proyecto de Ley de PrevenciĆ³n y Lucha contra el Fraude Fiscal que se venĆa analizando desde 2020. Esta normativa obliga a declarar la tenencia de criptomonedas en plataformas de custodia espaƱolas y extranjeras.
Este lineamiento fue incluido en la disposiciĆ³n aprobada el pasado 30 de junio por el Congreso de Diputados de esa naciĆ³n, como informĆ³ Radio TelevisiĆ³n EspaƱola (RTVE). Esta legislaciĆ³n establece que las operaciones con criptomonedas con exchanges fuera del paĆs deben ser incluidas en la declaraciĆ³n de bienes en el extranjero, basado en el Modelo 720.
El Modelo 720 se refiere a la declaraciĆ³n sobre bienes y derechos situados en el extranjero, la cual es considerada como una obligaciĆ³n tributaria de carĆ”cter informativo. Esta declaraciĆ³n tributaria debe ser presentada por las personas o entidades residentes en EspaƱa. Sin embargo, el Modelo estĆ” siendo evaluado por la justicia europea, por el cuestionamiento que realizĆ³ la ComisiĆ³n Europea respecto a su aplicaciĆ³n debido a las elevadas multas que impone.
Respecto a plataformas de intercambio situadas dentro del territorio espaƱol, las empresas de custodia deberĆ”n reportar movimientos monetarios de sus usuarios que superen un monto determinado, el cual aĆŗn no ha sido especificado.
Penas por no declarar correctamente tenencias de bitcoin
SegĆŗn informa un medio local, se establecerĆan penas en caso de no cumplir con los informes sobre tenencias de criptomonedas en el extranjero. Las multas podrĆan ser de 5.000 euros por cada dato no incluido, o que contengan informaciĆ³n incompleta, errĆ³nea o falsa.
TambiĆ©n habrĆa una multa de 100 euros por cada dato sobre las criptomonedas presentado fuera del tĆ©rmino correspondiente.
El uso de dinero en efectivo tiene lĆmites
AdemĆ”s de lo mencionado hasta ahora, la ley contiene otros cambios que refieren a la limitaciĆ³n de los pagos en efectivo para determinadas operaciones econĆ³micas en las que interviene un empresario o un profesional, a 1.000 euros, cuando anteriormente era de 2.500 euros.
De igual manera, reduce el lĆmite de pago en efectivo de 15.000 a 10.000 euros en el caso de aquellos ciudadanos espaƱoles que vivan en el extranjero.
El lĆmite de pagos en efectivo ha ido en contra del criterio del Banco Central Europeo (BCE). El ente emisor rechazĆ³ esta iniciativa el 1Ā° de febrero de 2019. El otrora presidente del BCE, Mario Draghi, pidiĆ³ al Gobierno espaƱol frenar la medida y alertĆ³ de serios riesgos para la moneda europea y determinados sectores econĆ³micos del paĆs.
AsĆ, EspaƱa se suma a un movimiento global por reducir o eliminar por completo el uso del dinero en efectivo. A travĆ©s del uso obligatorio de sistemas de pago digitales, el Estado puede realizar seguimiento de las transacciones de los ciudadanos. SegĆŗn ha informado CriptoNoticias, muchas personas en el mundo consideran que esto es una vulneraciĆ³n al derecho a la privacidad de las personas.
CNMV y BCE controlarĆan las criptomonedas en EspaƱa
Las novedades sobre regulaciĆ³n de las criptomonedas en Europa son frecuentes. Por ejemplo, este medio reseĆ±Ć³ el mes pasado que, en cumplimiento de normas de la UniĆ³n Europea, los criptoactivos en EspaƱa estarĆ”n bajo la Ć³rbita de la ComisiĆ³n Nacional de Mercado de Valores (CNMV) y el Banco de EspaƱa.
En esa ocasiĆ³n se mencionĆ³, ademĆ”s, que, segĆŗn nuevas disposiciones, las plataformas que brindan servicios con activos digitales en ese continente, deberĆ”n tener su sede en algĆŗn paĆs que pertenezca a la UniĆ³n Europea.
