Hechos clave:
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Frente a la devaluación del bolívar, las criptomonedas son una herramienta para el manejo de dinero.
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Las criptomonedas son una opción para fidelizar la relación del empleado con su empresa
Mariela Llovera es abogada egresada de la Universidad de Los Andes y licenciada en Relaciones Industriales de la Universidad de Carabobo. Actualmente forma parte del equipo de Nayma Consultores, empresa de la cual es cofundadora y que se dedica a la asesoría en Finanzas, Recursos Humanos y en materia tributaria. Llovera ha incursionado también en el asesoría sobre criptomonedas, especialmente sobre cómo las empresas e individuos deben abordar los aspectos tributarios de su uso.
¿Cómo fue su primer contacto con las criptomonedas?
Me enteré de las criptomonedas por dos clientes, personas naturales, a quienes les daba asesoría tributaria para sus negocios en Venezuela y en el exterior. En abril del 2017, cada uno por su lado me dijo “¿Sabes qué? Compré bitcoin”. Yo no sabía de qué se trataba.
Estos clientes habían comprado bitcoin convencidos de que en algún momento iban a vender. Pero estaban claros que no querían tener problemas de impuestos en sus cuentas en el extranjero, en relación a los posibles ingresos provenientes de posibles ganancias con las criptomonedas. Con esa información empecé a investigar, me di cuenta que ya grandes firmas estaban tocando el tema, y gracias a la gran cantidad de material consultado, pude entender los mecanismos para apegarse a la normativa tributaria cuando se opera con criptomonedas.
Fui capaz luego de dar asesoría a mis clientes en esta materia, asesoría que fue efectiva, porque pudieron liquidar bitcoins en la cúspide de esa criptomoneda en el 2017. Pudimos demostrar transparentemente ante sus bancos en el extranjero, que la operación era legítima y también el origen de los fondo. Todo esto porque habíamos hecho un trabajo previo con ellos. Así fue mi primer encuentro: bitcoin y las criptomonedas llegaron directamente a mí a través de mis clientes.
¿Cómo ha sido su experiencia con las criptomonedas?
He tenido distintas experiencias. Primero fue esa de asesoría directa con mis clientes, y ahora tenemos una aplicación en la tienda en línea de la firma para recibir pagos en criptomonedas. Eso nos ha permitido recibir bitcoins de personas que están en el exterior y que nos pagan por allí, por servicios como asesoría por Internet.
También he tenido la oportunidad de trabajar en un proyecto de pago a empleados. Hicimos todo el análisis legal y administrativo del proyecto para usar las criptomonedas como medio de pago para trabajadores, eso nos llevó a dar algunas conferencias a empresas interesadas.
Mi otra experiencia es que he usado las criptomonedas para pagar bienes y servicios, básicamente en una tienda y en un par de restaurantes en Maracay. Así que he tenido experiencias diversas, he pagado con ellas y he recibido pago con ellas
¿Son convenientes las criptomonedas para el pago de nómina?
Lo que hemos hecho es brindar formación a empresas en el uso comercial de las criptomonedas. Pienso que el uso para pagar a los empleados es válido, siempre y cuando entiendan que se debe entrenar a los trabajadores, a la gente de finanzas y de contabilidad para saber llevar el registro de estos activos que son volátiles. Puede haber ganancias, y puede haber pérdidas en el proceso. Y como todo debe reflejarse en los estados financieros, tiene que hacerse de la manera más transparente posible.
Por otro lado, las criptomonedas son una opción para fidelizar la relación del empleado con la empresa, además que proveen unos beneficios compensatorios sobre el salario. Es importante este punto, porque las empresas están enfrentando altos costos por la rotación del personal y de su formación, además que no siempre consiguen candidatos idóneos para cubrir las vacantes.
En la actualidad no sirve ningún beneficio adicional como el cestaticket, por ejemplo, porque la hiperinflación es como un efecto incendiario, lo cobré hoy y ya lo quemé. Lo que piden los empleados en sí es dinero contable, del cual puedan hacer uso para adquirir lo que necesitan, y eso lo pueden proveer las criptomonedas.
Además, hay que estar ojo avizor con el decreto 35 sobre criptomonedas y monedas extranjeras del 28 de diciembre de 2018 que establece que cuando la base imponible sea facturada en monedas extranjeras, deberá hacerse una declaración de impuestos también en monedas extranjeras. ¿Qué pasa? Que la página del Seniat no está actualizada, entonces las empresas deben contar con un buen asesor fiscal que sepa manejar la contingencia
¿Qué opina del petro y de las medidas regulatorias del gobierno?
Siempre digo “Repitan después de mí, el petro no existe”, porque la verdad es que técnicamente no existe. Yo lo vi como una puerta, y eso se lo decía a mis clientes, para hacer cosas interesantes porque lo que hizo el gobierno fue abrirle la puerta a todas las criptomonedas.
El problema no era el minado, sino la evasión de impuestos que se estaba haciendo a través de las criptomonedas. A lo que ayudó la acción del gobierno fue a quitarle el manto de ilegalidad a las criptomonedas y hacerlas más comprensible para el público. Pero la verdad es que el petro como criptomoneda no existe, no se usa cotidianamente.
¿Qué peso le da a las criptomonedas en las transacciones comerciales actuales?
Considero que el uso de las criptomonedas en Venezuela sigue siendo marginal frente a divisas como el dólar, el euro, o inclusive divisas de países vecinos como el peso colombiano o el real brasilero, y es una proporción o margen pequeño.
Todavía siguen siendo mis clientes los que las usan, pero no le veo un uso masivo. ¿Que eso puede cambiar?. Sí, es factible y sobre todo a la luz de que algunas personas han hecho uso poco ortodoxo de sus cuentas en el extranjero, que lo que pasa es que no le dan un uso a la cuenta con el perfil que tienen, no tiene nada que ver con las sanciones.
Hemos visto el boom de negocios recibiendo criptomonedas, y sin embargo, en muchos casos, el personal no estaba capacitado. Te podía pasar que llegabas a la tienda que decía que acepta bitcoin, por ejemplo, pero cuando decías que ibas a pagar en criptomoneda, entonces el empleado no sabía y tenías que esperar a que llegara el dueño. En resumen, era más una estrategia publicitaria que una realidad.
Creo que sí las criptomonedas pueden subir en popularidad por la publicidad que se le ha dado. También, el hecho de que tiendas por departamento como Traki ahora vayan a recibirlas abiertamente, a través de puntos de ventas de criptomonedas, puede hacer que más personas se sumen al uso de estas en su vida cotidiana. En la industria lo veo más difícil porque la mayoría tiene auditores externos.
¿Cómo influyeron las criptomonedas en su emprendimiento?
Nosotros usamos cotidiamente criptomonedas en la firma. Esto ha facilitado el pago de los clientes que las usan ya con confianza, que en nuestro caso son cinco clientes. También las usamos porque nuestro equipo de tecnología desarrolló una aplicación interna que nos permite actualizar los precios en nuestra tienda utilizando la cotización alternativa del bitcoin.
En mi caso personal las uso como medida de divisa alternativa y que pueda liquidarse tranquilamente en la cuenta de Estados Unidos sin mayor problema.
¿Las incluye como parte de la asesoría a las empresas y pymes?
Eso depende del cliente. Tengo algunos que trabajan con tecnología y eso para ellos es lo más normal del mundo. Lo que sí he visto en la firma, nosotros que usamos las criptomonedas de forma regular, si la gente la empieza a usar masivamente por supuesto que lo vamos a incluir en el paquete de asesoría.
La verdad es que como firma damos asesoría en lo que el cliente quiera hacer, porque nos parece importante que le demos herramientas al cliente para sortear el tsunami de la hiperinflación, que ellos las entiendan y las puedan usar en su negocio. Pero nosotros como firma sí estamos capacitados porque tenemos experiencia en el uso cotidiano de la herramienta.
¿Cree que bitcoin se puede establecer en Venezuela como reserva de valor? ¿Puede rivalizar con el dólar?
No sé, pero sí creo que más personas están utilizando bitcoin. Nosotros sí lo estamos utilizando como forma de acceder rápidamente a divisas legítimas sin que temor de que venga de qué personaje expuesto en la transferencia.
No sé si puedan comparar con el dólar porque, y esta es mi percepción personal, las criptomonedas son un activo sumamente volátil, y eso requiere una posición del inversor y emprendedor bien particular, que pueda manejarse emocionalmente porque puedes tener una ganancia impresionante un día y otro día tienes una pérdida impactante, puede fluctuar más de un 10%. Él es muy particular. Creo que requiere nervios de acero usar bitcoin como reserva de valor. Yo no lo uso como reserva de valor sino como una escalera para salir.
Sin embargo, creo que frente al Bolívar que se deprecia es una herramienta para el manejo del dinero en el país. No sé si rivalice con el dólar, pero sí creo que cada vez va a ser más extendido el uso.
¿Qué recomienda a las empresas, de cara a un mayor uso de las criptomonedas?
Lo que siempre digo, compromiso, orden y disciplina. Primero compromiso con el cambio, entender cómo va a impactar en el proceso de compra, facturación, el ciclo de flujo del efectivo, eso es importantísimo, que la empresa conozca su ciclo de flujo del efectivo, que sepa dónde está su estructura de costos, si su cadena de proveedores acepta bitcoin, o para qué se quiere usar bitcoin.
Ese compromiso también pasa por formar a todos los actores que se van a ver involucrados en el proceso y capacitarlos en lo que compete a sus responsabilidades.
Segundo, organización para ejecutar esos cambios. Una empresa desorganizada no debería operar con criptomonedas porque no va a entender cómo el uso de estas va a afectar su ciclo del efectivo, no va a saber cómo hacer la factura, va a facturar mal o terminará por no facturar y evadir impuestos. Hay que llevar un inventario de criptomonedas acorde a las normas internacionales de Información Financiera, y además debe tomarse en cuenta la posición de los auditores internos o externos. El tercer requerimiento es la disciplina, para evitar volver al desorden anterior. Una vez establecidos los métodos y procedimientos respectivos, deben cumplirse estrictamente.
